英国启动强制性养老金计划 华人中小企业亟待了解

　　中新网10月7日电 据《欧洲时报》英国版报道，近日，“中国老人在英国做清洁工13年，退休后月领1450英镑养老金”的新闻在中国引起热烈讨论，人们开始关注英国的养老金制度。去年10月，英国启动强制性的员工养老金计划(Workplace Pensions)，未执行的企业将被处以高额罚金。

　　一年过去了，不少英国大型公司员工已开始收到强制执行提醒通知。但却仍有大部分的中小型企业，无论是雇主还是员工，对该项政策仍然一无所知。

　　9月20日，在世界500强金融企业工作的魏兴(化名)收到一封公司人事的机密邮件，邮件中称，“2012年10月政府开始向全英公司强制执行的‘员工养老金计划’已有一年，我公司按期限要求应在明年(2014年1月)之前，完成为所有员工自动加入该计划，请没有加入该计划的员工再次向企业确认已自动加入。”

　　该邮件中所说的员工养老金计划，是于2008年通过的政府法案，2012年10月起强制执行，又称“企业养老金”、“职业养老金”等，要求在英所有雇主都必须为全体员工设立员工养老金帐户。该计划规定，凡年满22岁至国家退休年龄、年薪高于9440英镑的全体在职员工必须自动加入养老金计划。

　　在职员工均自动加入 无需填表申请

　　随着英国政府财政负担日益沉重和人口老龄化的挑战，英国政府开始对传统的养老保障制度进行一系列的改革，其基本方向是市场化和多元化。英国在职员工每月交纳的所得税和国民保险(National Insurance， NI)只能作为部分养老所需(目前每周约110英镑)。员工养老金计划便应运而生。

　　养老金计划的具体操作方式为，雇员和雇主每月按一定比例向各人的养老金帐户供款，其中包括本人相应收入的0.8%、雇主按法律规定提供的1%和政府退税额0.2%，个人部分自动从工资里扣除，即投入一名员工养老金计划的金额相当于收入的2%。之后，该比例会逐渐调整到员工4%+雇主3%+退税1%。

　　不过，根据员工的薪酬不同，缴纳的基数和比例都会有所不同。根据新的员工养老金计划，员工全部年收入中的从5，668至41，450英镑的部分(超过和低于这个区间的部分不计算在该养老金缴纳基数内)，按百分比缴纳养老金。比如，某员工年薪为61，450英镑，则该员工只需缴纳41，450和5，668之间的部分，当然，这个区间的数据会根据英国政府每年公布的预算发生变化。

　　新的养老金计划相比之前体制的最大特点为“自动加入”(automatic enrollment)。也就是说，企业必须直接将符合条件的所有员工自动加入，省去了之前员工签名提交申请表的程序。

　　魏兴随后告诉记者，公司在其收到邮件之前，已为其缴纳了其他形式、甚至是保障额度更高的私人养老金，对于员工个人来说，若原先公司就有养老金计划，且比例优于新的员工养老金计划，则基本未受影响。

　　“我们的企业规模较大，养老福利相对应该全面一些，不必太担心企业不会按要求执行，而对于该政策影响更大、受到压力更大的，应该是大部分的中小型企业，或者更明确一些，很多华人的小企业，对于从未申请过养老金、或养老金比例较低的员工，这个政策是对员工福利的强制保障，自然对企业来说是一笔之前没有的开支。”魏兴说。

　　未执行企业将面临高额罚金

　　据了解，员工养老金计划按公司规模大小分批强制执行，从执行日期(Staging date)到最后期限(2018年)结束。2012年10月1日，首批实施员工强制性养老金计划的包括一些员工人数12万以上的大型企业；其次为500-12万雇员规模的企业，执行时间为2012年11月至2013年11月；50-499名雇员规模的企业，执行日期为2014年1月到2015年4月；少于50名的小企业于2015年6月开始赶末班车，直到2018年全部结束。

　　据英国专门从事企业员工福利管理和法律咨询的3HR公司李先生介绍，达到这次养老金改革的规定对于不少企业来说可能会是一个相当复杂和耗时的过程，在人事、财会系统等方面可能需要至少提前一年准备。

　　据政府数据统计，英国私有经济中有99.9%为中小企业。这意味着，四年内480万家中小企业将蜂拥执行该计划。高峰时可能有每月数万家企业同时进入执行日期，若不提早准备，届时企业将很难找到周全完善的相关咨询服务。

　　若就英国的华人企业来说，除少部分的大型中资企业，绝大部分也是小规模的私营企业。该养老金计划的强制执行，为本来就不甚熟悉英国法律和政策的华人企业，又出了一道难题。

　　不过，由于还未到政府规定的执行日期，很多中小企业对此还未有意识。据悉，在监督机构发出违规通知和定额罚款后，未按期执行该计划的雇主将支付高额罚金。比如，一家20人的小企业将面临每天高达10000英镑(每名员工每天500镑)的罚款，且企业规模越大罚款额度越高。

　　业内人士表示，从企业角度来说，相对于绝大多数现行的养老金计划，此次改革后企业在养老金结构方面的自主选择性和灵活性也降低不少。

　　中小型企业员工多不清楚养老计划

　　据记者了解，无论是就职于英国公共机构、英国本土企业，还是驻英华企以及华人中小型公司的华人，不少对于“员工养老金计划”并不了解。

　　除了每个在职员工退休后都会享有的国家养老金(full state pension，员工通过缴纳英国国民保险National Insurance来获得)外，在大中型企业就职的华人大都享有各类各人养老金福利，而小型或微型私企的华人员工几乎没有任何养老福利。

　　60岁的刘慎洋老人曾在英国地方政府工作30多年。工作时，他每月工资约1600英镑，其中10%用于交个人养老保险。除了个人部分，工作单位也会支付一部分，由于对保险体系缺乏了解，刘慎洋表示并不清楚单位支付的额度。

　　如今，已经退休两年的刘慎洋每月能领到约600英镑的养老金。除去每月租房开支400英镑，日常并不宽裕。刘慎洋说，等他65岁的时候，生活状况就会好一些，因为5年后他可以开始领取国家基础养老金，每周140英镑，到时他可以领取到的总共金额是大概1200英镑。

　　四年前，程燃研究生毕业后，开始在英国一家网络营销公司工作，入职后每个月要从工资中拿出1.5%缴纳个人养老保险，同时公司也会在工资之外帮他缴纳相同额度的养老保险。

　　上个月，为了个人职业发展，程燃跳槽到一家新的公司。新公司并没有养老保险方面的制度，但是在其他医疗健康保险方面却很优厚。程燃表示，养老金保险目前对他来说意义并不大，新公司的工资和生活福利方面会更吸引他。对之前几年已经交掉的保险，程燃计划退出转换成现金，或者转到另外一家基金公司进行投资。

　　在一家驻英华企工作的卫傅(化名)表示，虽然有关报道说公司都必须给员工缴纳“员工养老金”，但他目前还没有收到任何这方面的通知，对于新养老金计划的条款也不知晓。

　　尹勒就职于一家华人服务企业，听闻该政策后表示，虽然之前没听过“员工养老金”，但这对她是个好消息，她会跟公司询问相关的福利。她说：“华人企业在员工福利方面都相对差一点，像我这样一毕业就在华人公司就职，对各人福利方面的意识几乎没有。这次政府强制实施，才让我提高这方面的意识，希望公司的福利体系这次能得到改善。”

　　员工主动申请 雇主必须执行

　　据3HR公司的李先生介绍，由于计划本身具有强制性，就算雇主对该计划的执行期限还有时日，员工依然可以提前要求雇主执行该计划，保障员工的养老福利，“按法律规定，雇主不得拒绝员工的该要求。”

　　业内人士就此建议，尽早执行该计划，无论是对员工还是企业，都有好处。对于员工个人来说，因为养老金的钱会随着时间增长以复利形式增加，早缴纳无疑会比晚缴纳在退休后拿到更多的养老金。从企业的角度来说，无论是成本、管理和风险因素，越早开始并熟悉和适应养老金计划越好。提早准备该计划、避免申请高峰期也能得到服务商更好更周全的资源，减少成本。

 

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